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122017 Subcuenta

Inversiones de administración de liquidez a costo amortizado

El catálogo de la CGN no define descripción ni dinámica propias a nivel de subcuenta. Se muestra la de su cuenta: 1220 — DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES.

Descripción (de la cuenta 1220)

Representa el valor de las inversiones de administración de liquidez temporalmente reclasificadas en desarrollo de operaciones repo u operaciones simultáneas pasivas.

Dinámica contable (de la cuenta 1220)

Se debita con

  1. El valor de las inversiones reclasificadas dadas en operaciones repo u operaciones simultáneas.

Se acredita con

  1. El valor del título restituido por el cumplimiento del pacto.
  2. El valor de la transferencia en firme, en caso de incumplimiento del pacto.

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