PUC Público (CGN) — Plan de Cuentas para Entidades de Gobierno
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Cuenta
Catálogo General de Cuentas · PUC Público · Contaduría General de la Nación (CGN)
CAJA
Descripción
Representa el valor de los fondos en efectivo y equivalentes al efectivo de disponibilidad inmediata.
Dinámica contable
Se debita con
- Los valores en efectivo, cheques y comprobantes de pago con tarjetas, recibidos tanto en moneda nacional como extranjera convertida a moneda nacional.
- Los valores en cheques y comprobantes de pago con tarjetas, devueltos por los diferentes establecimientos bancarios.
- El valor de la apertura o incremento de la caja menor.
- El valor reintegrado de los dineros que correspondan a la cancelación o disminución de la caja menor.
- El mayor valor resultante de la reexpresión de divisas a moneda nacional calculado mediante la aplicación de la tasa de cambio, de acuerdo con las normas vigentes.
- El valor de los sobrantes que surjan al efectuar los arqueos de caja.
Se acredita con
- El valor de los depósitos efectuados en cuentas de bancos, corporaciones u otras entidades financieras.
- El valor correspondiente a los cheques devueltos que se trasladen a las acciones de cobro que correspondan.
- El menor valor resultante de la reexpresión de divisas a moneda nacional calculado mediante la aplicación de la tasa de cambio, de acuerdo con las normas vigentes.
- El valor de la cancelación o disminución de la caja menor.
- El valor de los faltantes que surjan al efectuar los arqueos de caja.
Subcuentas
| 110501 | CAJA PRINCIPAL |
| 110502 | CAJA MENOR |
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