110501 Subcuenta

Caja principal

El catálogo de la CGN no define descripción ni dinámica propias a nivel de subcuenta. Se muestra la de su cuenta: 1105 — CAJA.

Representa el valor de los fondos en efectivo y equivalentes al efectivo de disponibilidad inmediata.

Los valores en efectivo, cheques y comprobantes de pago con tarjetas, recibidos tanto en moneda nacional como extranjera convertida a moneda nacional.
Los valores en cheques y comprobantes de pago con tarjetas, devueltos por los diferentes establecimientos bancarios.
El valor de la apertura o incremento de la caja menor.
El valor reintegrado de los dineros que correspondan a la cancelación o disminución de la caja menor.
El mayor valor resultante de la reexpresión de divisas a moneda nacional calculado mediante la aplicación de la tasa de cambio, de acuerdo con las normas vigentes.
El valor de los sobrantes que surjan al efectuar los arqueos de caja.

El valor de los depósitos efectuados en cuentas de bancos, corporaciones u otras entidades financieras.
El valor correspondiente a los cheques devueltos que se trasladen a las acciones de cobro que correspondan.
El menor valor resultante de la reexpresión de divisas a moneda nacional calculado mediante la aplicación de la tasa de cambio, de acuerdo con las normas vigentes.
El valor de la cancelación o disminución de la caja menor.
El valor de los faltantes que surjan al efectuar los arqueos de caja. 144

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