PUC Público (CGN) — Plan de Cuentas para Entidades de Gobierno
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Cuenta
Catálogo General de Cuentas · PUC Público · Contaduría General de la Nación (CGN)
INVERSIONES DE ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ EN TÍTULOS DE DEUDA CON RECURSOS ADMINISTRADOS POR LA DIRECCIÓN GENERAL DE CRÉDITO PÚBLICO Y TESORO NACIONAL
Descripción
Representa el valor de la inversión colocada en instrumentos de deuda, con los recursos administrados por mandato legal por la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional, que se tienen exclusivamente para negociar o con la intención y capacidad de conservar hasta el vencimiento.
Dinámica contable
Se debita con
- El valor de mercado de la inversión en la fecha de liquidación o contratación.
- El mayor valor generado como consecuencia de la actualización al valor de mercado.
- El valor de los costos de transacción originados en la adquisición de la inversión, siempre que esta no se mantenga con la intención de negociar.
- El valor del rendimiento efectivo de la inversión.
Se acredita con
- El menor valor generado como consecuencia de la actualización al valor de mercado.
- El valor de los rendimientos recibidos.
- El valor del principal o nominal recibido.
- El valor de la inversión que se da de baja.
Subcuentas
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