PUC Público (CGN) — Plan de Cuentas para Entidades de Gobierno
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Catálogo General de Cuentas · PUC Público · Contaduría General de la Nación (CGN)
PAGARÉS
El catálogo de la CGN no define descripción ni dinámica propias a nivel de subcuenta. Se muestra la de su cuenta: 1211 — INVERSIONES DE ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ EN TÍTULOS DE DEUDA CON RECURSOS ADMINISTRADOS POR LA DIRECCIÓN GENERAL DE CRÉDITO PÚBLICO Y TESORO NACIONAL.
Descripción (de la cuenta 1211)
Representa el valor de la inversión colocada en instrumentos de deuda, con los recursos administrados por mandato legal por la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional, que se tienen exclusivamente para negociar o con la intención y capacidad de conservar hasta el vencimiento.
Dinámica contable (de la cuenta 1211)
Se debita con
- El valor de mercado de la inversión en la fecha de liquidación o contratación.
- El mayor valor generado como consecuencia de la actualización al valor de mercado.
- El valor de los costos de transacción originados en la adquisición de la inversión, siempre que esta no se mantenga con la intención de negociar.
- El valor del rendimiento efectivo de la inversión.
Se acredita con
- El menor valor generado como consecuencia de la actualización al valor de mercado.
- El valor de los rendimientos recibidos.
- El valor del principal o nominal recibido.
- El valor de la inversión que se da de baja.
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